Vergi sistemimiz Almanya'daki iş merkezimizi yok ediyor

Yaklaşık yüz yıldır vatandaşlara ve şirketlere yönelik sürekli artan vergilendirmeyi en yüksek sesle eleştirenler “özgürlükçülüğün” destekçileri oldu. Özellikle Ludwig von Mises ve Friedrich von Hayek çevresindeki Avusturya ekolünün modern özgürlükçülük üzerinde belirleyici bir etkisi vardı. Dediniz ki: Piyasalar devlet planlamasından daha verimlidir ve devlet müdahaleleri çoğu zaman istenmeyen gelişmelere yol açmaktadır.

Bu ekonomik düşünce çizgisi hükümet müdahalesine son derece eleştireldir. Vergilerin “halkın hırsızlığı” olduğunu söylüyorlar. Tanınmış ABD'li ekonomi teorisyenleri Murray Rothbard ve Robert Nozick'in geçen yüzyılın sonunda yazdıkları budur ve bugün hala dünya çapında takipçileri bulunmaktadır. Vatandaşlardan vergi almanın bir tür baskı olduğunu ve bu nedenle ahlaki açıdan yağmayla karşılaştırılabilir olduğunu açıkça savunuyorlar.

Vergi gereklilikleri ve sınırları

Vergi sistemini aşırı eleştirenlerin bu kadar ileri gitmememiz gerekiyor. Modern devlet vergiler olmadan sosyal açıdan dengeli bir toplum sağlayamaz. Güvenlik, eğitim, sağlık, temel sosyal hizmetler, altyapı ve yapay zeka, kamu yararına olan devlet hizmetlerinin bir parçasıdır; Batı toplumları tarafından neredeyse bekleniyor ve talep ediliyorlar.

Ancak Almanya'daki “vergilendirme” sistemi artık o kadar kontrolden çıktı ki, iş çevrelerinde duyulan haberlere göre, bu ülkedeki ekonomik durumu büyük ölçüde tehlikeye atıyor. Tanınmış ekonomist Hans-Werner Sinn, aşırı vergilendirme nedeniyle büyümede kayıpların arttığını savunuyor. FDP'li siyasetçi Wolfgang Kubicki birçok kişi adına “devletin vatandaşların mallarını çok fazla kullandığına” inanıyor.

Hoş olmayan gerçek şu ki vatandaşlar devletin refahına alışmış durumda. Onu bekliyor. Ancak devletin parçalamak istemediği şişkin bir bürokrasiye sahip olduğu da doğrudur. Göç için muazzam miktarda vergi ödedi ve ödemeye devam ediyor. Ödemesi gerekmeyecek birçok başka pozisyona para harcıyor.

Almanya'daki mevcut vergi vergileri son derece yüksek

Vatandaş ve şirket rakamlarına birlikte bakmamız lazım. Temel bulgu “vergi takozu”, yani çalışma üzerindeki vergi takozudur. İşgücü maliyetlerinin gelir vergisi ile çalışan ve işveren katkılarından ne kadar ağır yüklendiğini ölçer.

Çocuğu olmayan ortalama bir gelir sahibi için, 2024 yılında Almanya'daki vergi takozu yüzde 47,9 civarındaydı. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) her yıl bazı zengin ülkeler için ortalamayı hesaplıyor: Bu ortalama şu anda yüzde 35 civarında. Almanya, Belçika'nın ardından zirvede yer aldı; Fransa, İtalya ve Avusturya da çok yüksekti. Bu da ülkemizde vatandaşların ve şirketlerin neredeyse yarım ay boyunca devlet için çalışması anlamına geliyor. Ancak o zaman kendi paranızı “kazanırsınız”. Almanya'da çalışma yükünün üçte ikisinden fazlası, çalışanlar ve işverenler tarafından karşılanan sosyal güvenlik primlerinden kaynaklanmaktadır.

Somut bir örnek bu mevcut muazzam yükü göstermektedir. Çocuksuz, vergi sınıfı I, yasal olarak sigortalı, kilise vergisi olmayan bir bekar için hesaplama şu şekildedir: Bir işveren bir işe ayda toplam 5.000 Euro harcıyorsa, bunun yaklaşık 873 Euro'su doğrudan işveren katkı payı olarak sosyal güvenliğe gider. Bu durumda çalışanın brüt maaşı 4.127 avro civarında oluyor. Çalışan, bu brüt tutarın yaklaşık 898 avroluk kısmını sosyal güvenlik primi olarak ödüyor. Ayrıca 535 euro civarında gelir vergisi var. Bu da çalışanın elinde net 2.695 Euro civarında kalıyor.

Emek devletin en uygun gelir kaynağıdır

Böylece devletin en uygun erişim noktasının iş olduğu bir sistem kurulmuş oldu. İş görünür, ölçülebilir ve aylık olarak faturalandırılabilir. Bu yüzden yükleniyor: emeklilik, sağlık, bakım, işsizlik ve genel devlet bütçesi açısından. Devletin performansı çok erken, çok fazla ve çok doğal bir şekilde gözden çıkardığı bir ülkede yaşıyoruz.

Eyalettekiler için bu şu anlama geliyor: Gelirinin yaklaşık yarısını işten alan herkes, çukurlardan, kör noktalardan, dolup taşan okullardan, kağıt formlardan ve aylarca süren idari süreçlerden daha fazlasını teslim etmek zorunda. Devletimiz önce alır, sonra açıklar. Çalışan herkesin şunu anlaması gerekir: Artan katkılar, artan ek katkılar, artan bakım maliyetleri, artan devlet harcamaları. Ancak tam tersi durumda vatandaşlar ve şirketler için can alıcı soru ortaya çıkıyor: Geri dönüş nerede?

Çocuklarımıza karşı mali bir günah

Bu nedenle mevcut reform tartışmalarında devlet aygıtının “kendi tasarrufunu yapmasına” yönelik özeleştirel önerilerin bulunmaması her zaman şaşırtıcıdır. Aksine, bu genç nesil için son derece stresli ve sonuçta sorumsuz bir durum, sürekli olarak yeni borçlar alınıyor. Bunlara artık “özel varlıklar” deniyor, ancak somut anlamda bu çocuklarımıza karşı mali bir günahtır. Çünkü sen değilsen kim bu devasa borçları üstlenmek zorunda kalacak?

Kurumsal vergiler tehlikeli derecede yüksek

Ancak sadece özel kişiler değil, şirketlerimiz, özellikle de hayati öneme sahip küçük ve orta ölçekli işletmeler de çok ağır bir yük altındadır. Nominal kurumlar vergisi söz konusu olduğunda Almanya üst sıralarda yer alıyor. Gerekçe: Yüzde 15'lik kurumlar vergisinin yanında dayanışma ek ücreti ve belediye ticaret vergisi de var. Bu genellikle yüzde 30 civarında bir toplam yüke neden olur.

Tax Foundation, 2026 yılında Almanya için toplam kurumlar vergisi yükünün yüzde 30,1 civarında olduğunu gösteriyor; Yüksek vergi veren bir ülke olan Fransa'da bu oran yüzde 25,8'dir. Pek çok orta ölçekli şirket hâlâ Almanya'da kalıyor; sonuçta aile köklerinin olduğu yer burası. Ancak bugünlerde Alman orta ölçekli işletmelerinin üst düzey yöneticilerini dinlerseniz, onların da işleri daha düşük vergilerle yurt dışına taşımayı giderek daha fazla düşündüklerini görürsünüz.

Devletin henüz mali durumu tersine çevirecek gücü yok

Devletimizin sonunda tasarruf yapabileceği somut seçenekler var: daha az bürokrasi, daha iyi planlama, verimsiz sübvansiyonların azaltılması ve modern yönetim. Muhtemelen üst düzey siyasi yetkililer arasında bu acil eylem ihtiyacını fark etmeyen tek bir kişi bile yoktur. Asıl korkutucu olan, ekonomi uzmanlarının her gün yaptığı uyarılara rağmen henüz kendilerini sınırlayacak gücü bulamamış olmaları.

Devlet sürekli olarak gereksiz sübvansiyonları kesmelidir. Çünkü: 30'uncu sübvansiyon raporuna göre, federal hükümetin mali yardım ve vergi indirimleri 2023'te 45 milyar avrodan 2026'da 77,8 milyar avroya çıkacak. Yüzde 10'luk sabit oranlı bir indirim bile yılda 7 ila 8 milyar avro civarında bir rakama yol açacak. Finansman programları sınırlandırılmalı veya yalnızca somut bir etki kanıtlanabiliyorsa genişletilmelidir.

Alman yönetimleri bir bütün olarak dijitalleştirilmeli ve mükerrer yapılar azaltılmalıdır. Bu, yıllar içinde milyarlarca tasarruf sağlayacaktır. Yaklaşım, çok daha az kağıt prosedürünün, daha az kanıt gerekliliğinin ve özellikle federal, eyalet ve yerel yönetimler arasında daha az paralel sorumluluğun olacağı şeklinde olabilir.

Federal hükümet mali “hileler” kullanmaya çalışıyor.

Kocaman bir dağ olan “ekstra borç”, sözde özel varlıklar olarak çok daha katı bir şekilde sınırlandırılmalıdır. Çünkü: Özel fonlar, düzenli harcamaları çekirdek bütçeden uzaklaştırabilir ve ek borçları gizleyebilir. Dolayısıyla yeni oluşan bu borçlar yalnızca acil ihtiyaç duyulan ek kurumlar için kullanılabilir, ancak hiçbir şekilde normal bütçe fonlarının yerine kullanılmamalıdır. Federal hükümetin mali “hileler” kullanmaya çalıştığı yer tam da burasıdır.

Ayrıca vatandaş yardımları, konut yardımları ve çocuk yardımlarının paketlenerek hafifletilmesi de mümkün. Ifo Enstitüsü, kamu bütçelerinin yılda 4,5 milyar avro hafifletileceğini tahmin ediyor. Ayrıca yaklaşık 149.000 tam zamanlı pozisyona karşılık gelen çalışma teşvikleri yaratılabilir. Politikacılar bir kez daha bürokrasiyi azaltabilir ve ek gelir kurallarını değiştirebilir, böylece işin sonunda daha değerli hale gelebilir.

Devlet kendi ayrıcalıklarına sadık kalıyor

Bunlar devletin hızla hayata geçirebileceği birkaç somut öneriden sadece birkaçı. Alman Vergi Mükellefleri Birliği, Federal Denetim Ofisi ve Ifo Enstitüsü, sadece birkaç kurumu saymak gerekirse, çok detaylı tasarruf önerilerinde bulundu. Ancak bunlar olumlu bir şekilde duyulur ve yorumlanır, ancak sonuçta neredeyse hiç uygulanmazlar.

Politikacıların kendi ayrıcalıklarını zedelemek istemedikleri açıktır. Mali açıdan yeniden düşünmenin nihayet gerçekleşmesinin tam zamanı olacaktır. Ülkemizin vatandaşlarının ve orta sınıflarının sabrı tükeniyor. Eğer şimdi bir adım atılmazsa vatandaş kendi kararını sandıkta verecek.

Konu hakkında daha fazlasını okuyun