Eyaletler zengin yatırımcılara yönelik vergi indirimlerini sıkılaştırıyor

Bu makalenin bir versiyonu ilk olarak CNBC'nin Inside Wealth haber bülteninde, yüksek net değere sahip yatırımcı ve tüketicilere yönelik haftalık bir rehber olan Robert Frank ile birlikte yayınlandı. Üye olmak gelecekteki basımları doğrudan gelen kutunuza almak için.

Zenginlerin avukatları Inside Wealth'e, yatırımcılara ve start-up kurucularına yönelik bir vergi teşviki hedeflemeye karar veren bir eyalet dalgasının, yüksek net değere sahip bazı sakinleri taşınmaya yönlendirebileceğini söyledi.

Tek Büyük Güzel Fatura Yasası, daha çok QSBS olarak bilinen, nitelikli küçük işletme stoklarındaki vergi indirimlerini hızlandırdı. Ancak Maine ve Oregon dahil bazı eyaletler, federal fon kesintilerine yanıt olarak vergi teşvikini hedef aldı.

Akerman'ın ulusal vergi uygulama grubunun ortağı ve başkanı David Blum, “Vergi politikasının hem iyi hem de kötü sonuçları var ve eyaletlerin kendileri için en anlamlı olanı bulması gerektiğini düşünüyorum” dedi. “Önemli bir çıkış arayan birinin halihazırda birden fazla evi olabilir.”

Blum, eyaletteki milyarderlerin vergi teklifinin ivme kazanmasıyla birçok milyarderin Kaliforniya'dan yüksek profilli bir şekilde ayrıldığını belirtti. Google Nevada ve Florida'da malikaneler satın alan kurucu ortak Sergey Brin, servet vergisi tedbirini hedefleyen iki oylama girişimini finanse ediyor.

Clinton yönetimi sırasında getirilen QSBS muafiyeti, yatırım yapmayı ve küçük şirketler kurmayı teşvik etmek için tasarlandı. Federal düzenleme, yatırımcılara ve kuruculara, doğrudan nitelikli bir C şirketinden alınan hisse senetlerini satarken sermaye kazancı vergilerini azaltma olanağı tanıyor.

Tam muafiyetten yararlanmak için hisse senedinin beş yıldan fazla tutulması gerekmektedir. OBBBA'dan önce, sermaye kazancı vergilerinden maksimum muafiyet 10 milyon dolar veya orijinal yatırım esasının 10 katı (hangisi daha büyükse) idi. OBBBA, istisnayı 15 milyon dolara çıkardı. Tasarı ayrıca, nitelikli “küçük işletmelerin” maksimum büyüklüğünü brüt varlık olarak 50 milyon dolardan 75 milyon dolara çıkardı.

Geçtiğimiz ay Maine ve Oregon, federal QSBS muafiyetinden ayrılmaya yönelik bir yasa çıkardı; bu da vergi mükelleflerinin startup çıkışlarında eyalet gelir vergisi ödemek zorunda kalacağı anlamına geliyor. New York ve Washington eyaletindeki benzer çabalar başarısızlıkla sonuçlandı. Columbia Bölgesi Konseyi, OBBBA'nın çeşitli hükümlerinden ayrılma yönünde oy kullandı, ancak Kongre bu hareketi engelleyen bir kararı kabul etti.

Dört eyalet halihazırda QSBS'den vergi alıyor: Alabama, Mississippi, Pensilvanya ve en önemlisi, ülkenin risk sermayesi merkezi Kaliforniya.

QSBS reformunun savunucuları, rejimin öncelikle zenginlere fayda sağladığını savunuyor. Hazine Bakanlığı tarafından yapılan araştırmada, 1 milyon dolardan fazla kazanan vergi mükelleflerinin, hariç tutulan kazançların yaklaşık %75'ini oluşturduğu ortaya çıktı.

Avukat Steve Oshins Inside Wealth'e QSBS yasalarının ve zenginleri hedefleyen diğer vergi tekliflerinin yüksek gelirlileri diğer eyaletlere taşınmaya teşvik ettiğini söyledi.

Vergi yükü, hissedarların hisselerini satarken nerede yaşadığına bağlıdır, bu da müşterilere plan yapmaları için zaman tanır. Oshins, bazı eyaletlerde QSBS üzerindeki eyalet gelir vergilerinden kaçınmak için tröstleri kullanmanın mümkün olduğunu söyledi. Delaware, Nevada ve Wyoming bu tröstlerin kurulması için popüler bölgelerdir.

Örneğin, bir Oregon sakininin hisselerini Nevada gibi vakıf gelirlerini vergilendirmeyen bir eyalette kurulmuş, hibe vermeyen tamamlanmamış bir vakfa devredebileceğini söyledi. Vakıf Oregon'da yönetilmediği ve mütevelli heyetinin hiçbiri orada yaşamadığı sürece, vakfın sermaye kazançları Oregon gelir vergisine tabi olmayacaktır.

Ancak Maine dahil diğer eyaletlerin daha katı kurallara sahip olduğunu söyledi. Oshins'e göre bağışçı olmayan tröstler, Maine'de ikamet eden biri tarafından finanse ediliyorsa veya birinin iradesiyle oluşturulmuşsa devlet gelirine tabi olacak.

Bununla birlikte, en basit hareket tarzı hareket etmektir.

Oshins, “Diyelim ki bir müşteri beni işe almak üzere ve 'Florida'da bir yaz tatilim var, oraya taşınmayı düşünüyorum' diyor” dedi. “'Birkaç ay bekleyelim. Oraya taşınalım. O zaman güveninizi tesis edelim' diyeceğim.”

Blum, ancak ikametgahınızı değiştirmenin söylenenden daha kolay olduğunu söyledi. Eyalet vergi makamlarıyla toplanabilmek için müşterilerin seçmen kayıtlarını değiştirmekten daha fazlasını yapması ve başka bir eyalette en az 183 gün geçirmesi gerekiyor.

“İkametgahınızı ve ikamet yerinizi değiştirmek söz konusu olduğunda, gerçekten taşınmanız ve hayatınızı kökünden sökmeniz gerekiyor” dedi.