Vergi kesintileri ve Trump'ın 'Big Beautiful' faturası: İşte kimler yarar

Vergi indirimleri, Başkan Trump tarafından desteklenen ve Salı günü Senato Cumhuriyetçileri tarafından geçtiği büyük bir yasama paketinin merkezidir.

Tasarıdaki birçok yeni vergi indirimi – otomobil kredileri, ipuçları ve fazla mesai ücreti ve yaşlı Amerikalılar için – vergi indirimleri olarak yapılandırılmıştır.

Vergiye tabi gelirinizi azaltan vergi indirimlerinden ne kadar tasarruf edersiniz, braketinize bağlıdır. Uzmanlar, kesintilerin daha yüksek gelirli hane halkları için daha değerli ve daha düşük kazananlar için daha az faydalı olduğunu söyledi.

Sol eğilimli bir politika düşünce kuruluşu olan Vergilendirme ve Ekonomi Politikası Enstitüsü araştırma direktörü Carl Davis, “En mütevazı gelirli işçiler vergi indirimi kullanamazlar.” Dedi.

Senato Cumhuriyetçileri mevzuatı Salı günü en dar marjlarla geçtiler. Şimdi kaderinin belirsiz olduğu eve gidiyor.

Sorumlu bir federal bütçe komitesine göre, başlangıçta Big Beautiful Fatura Yasası olarak adlandırılan Cumhuriyetçi tasarının 4 trilyon dolardan fazla net vergi indirimi var.

Bunlar arasında birkaç yeni vergi indirimi var:

• Araba Kredisi Faiz: Hanehalkı, vergilendirilebilir gelirlerinden yeni araç kredilerine yıllık 10.000 dolara kadar faiz düşebilir;
• İpuçları: İşçiler yapabilir Vergiye tabi gelirlerinden her yıl 25.000 $ 'a kadar ipucu düşüyor.
• Fazla mesai ücreti: İşçiler, vergilendirilebilir gelirlerinden yıllık 12.500 $ 'a kadar fazla mesai ücreti düşebilirler. (Ortak vergi beyannamesi veren evli çiftler 25.000 dolara kadar düşebilir.)
• Kıdemli 'Bonus' kesintisi: 65 yaş ve üstü Amerikalılar vergilendirilebilir gelirlerinden 6.000 dolara kadar düşebilirler.

Çıkarıldığı gibi yürürlüğe girerse, bu kesintiler 2025'ten 2028'e kadar geçici olacaktır. Ayrıca gelir kısıtlamaları gibi çeşitli sınırlamalar da taşırlar.

Vergi indirimi, vergiye tabi olan gelir miktarını, yani vergilendirilebilir geliri azaltır. Vergiye tabi gelirinizi Form 1040 bireysel gelir vergisi beyannamenizin 15. satırında bulabilirsiniz.

Uzmanlar, önerilen vergi kesintileri büyük görünse de, düşük kazananların çok fazla veya herhangi bir fayda görmemesinin birkaç nedeni var.

1. Vergiye tabi gelire ihtiyacınız var

Vergi Vakfı Politika Analizi Direktörü Garrett Watson, hane halklarının bir kesintiden yararlanmak için vergilendirilebilir bir gelire ihtiyacı olduğunu söyledi.

Watson, düşük kazananların standart kesintiden zaten büyük bir finansal fayda elde ettiğini söyledi.

Standart kesinti, 2025'te ortaklaşa dosyalayan evli çiftler için 15.000 dolara ve 30.000 dolara kadar. (Tasarı hazırlandığı gibi geçerse, standart kesintiyi tek dosya için 15.750 dolara ve birlikte evli dosyalama için 31.500 dolara yükseltecektir.)

Kişisel Finansmandan Daha Fazlası:
Senato Cumhuriyetçilerin Harcamaları Bill Çocuk Vergi Kredisini Artırıyor
Senato Bill Sosyal Güvenlik Üzerine Yaşlılar için Vergi Yardımı
Trump Megabill Axes Eylül'den sonra 7.500 eV vergi kredisi

Uzmanlar, otomobil kredileri, yaşlılar, ipuçları ve fazla mesai için yeni vergi kesintilerinden finansal fayda elde etmek için, bir hane halkının vergilendirilebilir gelirinin bu eşikleri aşması gerektiğini söyledi.

Geçen yıl Yale Üniversitesi'ndeki bütçe laboratuvarının bir analize göre, 2022'deki üçte bir veya%37'den fazlası federal gelir vergisine borçlu olmayacak kadar düşük gelirdi.

Bu, uçlu işçilerin “anlamlı bir payının” ipuçları üzerindeki vergi indiriminden yararlanamayacağı anlamına geliyor.

2. Değer vergi braketine bağlıdır

Uzmanlar, vergi indirimlerinin göreceli değerinin bir hane halkının vergi dilimine bağlı olduğunu söyledi.

Yedi federal gelir vergisi parantezi vardır:%10,%12,%22,%24,%32,%35 ve%37. Yüksek gelirli hane halkları genellikle daha yüksek bir vergi grubuna düşer-bu nedenle vergilendirilebilir gelirlerini azaltmaktan daha büyük bir fayda sağlayabilir.

Davis, “Biraz daha yüksek bir parantez içeriyorsanız, düşüşünüz her dolar sizin için daha değerlidir, çünkü bu dolar daha yüksek bir oranda vergilendirilir.” Dedi.

Diyelim ki iki hane – biri% 22 ve diğeri% 10 parantez içinde – her biri 1 $ 'lık devrilmiş gelir düştü. Birincisi 22 sent değerinde bir vergi avantajı elde ederken, ikincisi 10 sent değerinde bir tane alır.

3. Bazı kesintiler sınırlıdır

Hanelerin belirli kesintileri en üst düzeye çıkaramamasının başka nedenleri de vardır.

Örneğin, hanehalklarının tipik bir altı yıllık krediye yıllık 10.000 dolar faiz elde etmek için yaklaşık 112.000 $ veya daha fazla bir araç kredisine ihtiyaç duyacağını, bir otomobil pazar araştırma şirketi Cox Automotive'in baş ekonomisti CNBC'ye verdiği demeçte.

Cox otomotiv verilerine göre, yeni otomatik kredilerin sadece% 1'i bu kadar büyük.

Buna karşılık, ortalama yeni otomobil alıcısının, kredilerinin ilk yılında vergilendirilebilir gelirlerinden 3.000 dolar faiz düşebileceğini söyledi. Yetkili, bu büyüklükteki kesintinin, kredinin ilk yılında ortalama toplam vergi avantajı sağlayacağını söyledi.

Bununla birlikte, vergi indirimlerinin düşük ve orta gelirli hane halklarına daha iyi hedef almaya çalışan iki unsuru vardır.

Birincisi, hepsi “çizgi üstü” kesintiler olarak bilinenler.

Bu, hane halklarının standart kesinti kullanıp kullanmadıklarına veya kesintilerini izlemelerine bakılmaksızın onları talep edebileceği anlamına gelir.

Yüksek gelirli hane halklarının ayrıntılı olarak yararlanma olasılığı daha yüksek olabilir, yani vergi beyannamelerinde uygun kesintilerin bir listesini detaylandırırlar.

Vergi mükellefleri, kesintiler standart kesintiden daha fazla katkıda bulunduğunda maddileşir. Bazı kesintiler yalnızca “tuz” (veya eyalet ve yerel gelir vergileri ve emlak vergileri için bir kesinti) veya ipotek faizi gibi vergi mükellefleri için mevcuttur.

Ayrıca, yeni kesintilerin gelir sınırları vardır ve onları en yüksek gelirli hanelerden yasaklar.

Örneğin, fazla mesai kesintisinin değeri, bir bireyin geliri 150.000 $ 'ı aştığında düşmeye başlar (birlikte dosyalama evli çiftler için 300.000 $). Üst düzey “bonus” un değeri gelir 75.000 $ 'ı aştığında düşer (evlenirse ve ortaklaşa dosyalama yaparsa 150.000 $).

Vergi kredileri, bir hanehalkının vergi faturasını azaltmak için başka bir mekanizmadır.

Vergi kredisi, vergi borcunu dolar için azaltır. (1.000 dolarlık bir kredi talep ederseniz, vergi faturanızı 1.000 $ azaltabilir.) Krediler vergi diliminizden bağımsız olarak aynı dolar değerine sahiptir.

Kongre bütçe ofisi 2021'de yazdı.

Krediler “iade edilebilir” veya “iade edilemez” olabilir:

• İade edilebilir: Kredi vergi faturanızı sıfırın altına düşürebilir. Bu durumda, vergi iadesi alırsınız. Örneğin, vergi yükümlülüğünüz 500 $ ise ve 600 $ iade edilebilir bir kredi almaya hak kazanırsanız, bir CBO örneğine göre 100 $ geri ödeme alırsınız. Bazı krediler kısmen iade edilebilir, bu da geri ödemenin boyutunu sınırlar.

• İade yapılmaz: Diğer krediler iade edilmez, yani vergi faturanızı sıfıra düşürebilir, ancak daha düşük değildir. İade edilemez veya sadece kısmen iade edilebilir krediler, düşük gelirli olanların tam değeri almasını engelleyebilir.

CBO, toplam hükümet harcamalarıyla ölçülen bireyler için en büyük kredinin çocuk vergisi kredisi, kazanılan gelir vergisi kredisi ve sağlık sigortası için prim vergisi kredisi olduğunu söyledi.

Senato mevzuatı maksimum çocuk vergisi kredisini 2025'ten itibaren 2.200 $ 'a kalıcı olarak artıracak ve 2026'dan itibaren enflasyon için bu rakamı endeksleyecektir. Kredi kısmen iade edilebilir: düşük kazananlar vergi iadesi olarak 1.700 $' a kadar ulaşabilir.

Ancak şu anda, Bütçe ve Politika Öncelikleri Merkezi'ne göre, şu anda 17 milyon çocuk 2.000 $ 'lık çocuk vergi kredisini almıyor çünkü aileleri yeterince kazanmıyor ve yeterince vergi borçlu.