Sosyal Güvenlik yararlanıcılarının vergi faturaları bu yıl nasıl değişebilir?

Sosyal Güvenlik yararlanıcıları yakında 2025'te aldıkları toplam yardımların ne kadarının federal vergilere tabi olabileceğini gösteren beyanlar alacaklar.

Bu yıl Kongre tarafından yürürlüğe konulan değişiklikler, bu vergi belgelerine dikkat etmek için daha fazla neden olduğu anlamına geliyor.

Sosyal Güvenlik İdaresi sözcüsüne göre, SSA-1099 veya SSA-1042S olarak bilinen formlar 25 Aralık'tan itibaren çevrimiçi olarak kullanıma sunulacak. Ajans, belgeleri 26 Aralık'ta postalamaya başlayacak ve 1099'ların tamamının Ocak ayı sonuna kadar teslim alınması planlanıyor.

1099 form, IRS'ye raporlanacak yıl için alınan toplam yardım miktarını gösterir.

Yararlanıcılar için bu gelirden kaynaklanan federal vergi yükümlülükleri, bu yıl yasalaşan mevzuat nedeniyle değişebilir. Başkan Donald Trump'ın “büyük güzel tasarısı”, diğer vergi değişikliklerinin yanı sıra hak sahibi yaşlılar için 6.000 dolarlık bir kesinti getirirken, Sosyal Güvenlik Adillik Yasası bazı emeklilerin sosyal yardım gelirlerini artırmış olabilir.

Yeni 6.000 ABD Doları tutarındaki kıdemli kesinti, 65 yaş ve üzeri kişilerle sınırlıdır. Bu, 2025'ten 2028'e kadar olan vergi yılları için geçerli olacak geçici bir kesintidir.

Uygunluk, gelire dayalı olacak ve tam kesinti, düzeltilmiş düzeltilmiş brüt geliri 75.000 ABD Dolarına kadar olan bireysel vergi mükellefleri ve 150.000 ABD Dolarına kadar evli çiftler için geçerli olacaktır. Kesinti, bu eşiklerin üzerindeki gelirler için aşamalı olarak kaldırılır ve 175.000 ABD Doları geliri olan kişiler ve 250.000 ABD Doları geliri olan evli çiftler için tamamen ortadan kaldırılır.

Kıdemli indirim, vergi mükelleflerinin standart kesintiyi almasına veya getirilerini ayrıntılı olarak belirtmesine bakılmaksızın mevcuttur.

“Büyük güzel” paketi, Sosyal Güvenlik yardımlarına ilişkin federal vergileri ortadan kaldırmıyor. Bunun yerine, yeni kıdem indirimi, emeklilerin, sahip oldukları “birleşik gelir” miktarına (düzeltilmiş brüt gelir, vergilendirilmeyen faiz ve Sosyal Güvenlik yardımlarının yarısı toplamı) bağlı olarak %85'e kadar vergilendirilebilecek Sosyal Güvenlik yardımları üzerindeki vergileri dengelemelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

Vergi beyanında bulunanlar açısından, bu yeni kıdem indiriminin etkileri, özellikle daha yüksek standart kesinti olmak üzere diğer değişikliklerle birleştirilecektir. 2025 vergi yılı için, yeni “büyük güzel” yasası, standart kesintiyi bekarlar için 15.750 dolara, birlikte başvuran evli çiftler için ise 31.500 dolara çıkarıyor. 2026 vergi yılında standart kesinti, bekar vergi mükellefleri için 16.100 dolara, evli vergi mükellefleri için ise 32.200 dolara çıkacak.

2025 yılında, 65 yaş ve üzeri Amerikalılar, bekar vergi mükellefleri için 2.000 ABD Doları veya ortak başvuru yapan evli çift başına 3.200 ABD Doları tutarında mevcut ek kesintiye de hak kazanabilecek.

2025'in tamamında, daha yaşlı tek bir kişi Vergi mükellefi, ilk 23.750 dolarlık geliri üzerinden toplam standart kesintiye sahip olabilir ve bu nedenle federal vergi borcu olmayabilir. Daha yaşlı için evli çiftler için aynı durum 46.700 dolara kadar olan gelirler için de geçerlidir.

Tax Foundation'ın kıdemli ekonomisti Alex Durante, 6.000 $'lık yeni üst düzey kesinti hakkında şunları söyledi: “Bu ek kesintiden en büyük faydayı görecek olanlar gerçekten orta ve alt-orta gelirli vergi mükellefleri olacak.”

“Bu, çoğu yaşlı vergi mükellefinin vergi yükümlülüklerini etkili bir şekilde ortadan kaldırıyor” dedi.

Durante, yeni vergi yasasının 2025'in ortasında yürürlüğe girmesi nedeniyle bazı yaşlıların federal vergiler için fazla stopaj yapmasının ve bu vergi sezonunda daha büyük geri ödemeler görmesinin mümkün olduğunu söyledi.

Sertifikalı mali planlamacı, sertifikalı mali müşavir ve kıdemli varlık danışmanı ve Plantation, Florida'daki Tobias Finansal Danışmanlar CEO'su Marianela Collado, bazı emeklilerin kendilerini vergiye tabi gelirlerinin sıfır veya hatta kesintilerin birleşimi nedeniyle negatif olduğu bir durumda bulabileceğini söyledi. Collado aynı zamanda CNBC Mali Müşavir Konseyi'nin de üyesidir.

Emekliler için bu, fonları vergi öncesi emeklilik hesabından Roth hesabına taşıyarak ve paranın vergiden muaf olarak büyümesine izin vermek için gelir üzerinden vergi ödeyerek Roth dönüşümlerini değerlendirme fırsatıdır. Collado, bunun özellikle gerekli minimum dağıtımları almaları gereken yıllarda yapılmasının yararlı olabileceğini söyledi.

Ayrıca portföylerindeki değer kazanan yatırımları satmayı düşünebileceklerini söyledi. Vergiye tabi geliri çok az olan veya hiç olmayanlar için, kârla satış yapmanın onlara hiçbir maliyeti olmayacaktır. Collado, daha sonra bu menkul kıymetleri geri satın alarak vergi mükellefinin bugünkü değerine göre ücretsiz bir artış elde edebileceğini söyledi.

Başkan Joe Biden tarafından Ocak ayında imzalanan bir diğer yeni yasa olan Sosyal Güvenlik Adalet Yasası, 2,8 milyondan fazla kişinin Sosyal Güvenlik yardımlarını azaltan veya ortadan kaldıran hükümleri ortadan kaldırdı.

Artık, Sosyal Güvenlik maaş bordrosu vergilerini içermeyen işlere dayalı emeklilik geliri alan emekliler, sosyal yardımlarda artış alabilir. Ek olarak, eşler ve dullar artık daha fazla yardım alabilir veya bazı durumlarda yeni yardım almaya hak kazanabilirler.

Yasa Ocak 2024'ten itibaren sağlanan yardımlar için geçerli olduğundan, bu yararlanıcılara o dönem için toplu ödeme de verilecek.

Yasadan etkilenen bazı kişiler vergilerinin arttığını görebilir.

Collado, “Çok fazla başka geliriniz varsa ve birdenbire toplu ödeme ve daha yüksek Sosyal Güvenlik yardımları almaya başlarsanız, kesinlikle daha fazla yardımınızın vergiye tabi olması durumunda kalabilirsiniz” dedi.

Sosyal Güvenlik yardımları belirli kombine gelir eşiklerine göre vergilendirilir.

Toplam geliri 25.000 ila 34.000 ABD Doları arasında olan bireyler ve 32.000 ila 44.000 ABD Doları arasında evli çiftler için Sosyal Güvenlik yardımlarının %50'ye kadarı vergilendirilmektedir. Toplam geliri 34.000 dolardan fazla olan bireyler ve 44.000 dolardan fazla geliri olan evli çiftler için sosyal yardımların %85'e kadarı vergilendirilmektedir.

CFP, yeminli mali analist ve Chelmsford, Massachusetts'teki Eppolito, Carbone & Co.'nun ortağı Michael Carbone, Sosyal Güvenlik Adillik Yasası'ndan elde edilen ekstra gelirin “birçok müşterim için ezber bozan” olduğunu söyledi.

Yasanın, net gelirinde yıllık 30.000 dolar artış gören bir müşteri gibi bazı kişiler için önemli bir artış sağladığını söyledi.

Carbone, ekstra gelirin net bir fayda olduğunu ancak etkilenen müşterilerin daha fazla vergi borcu olacağını söyledi. Bu paranın, Roth dönüşümleri veya değerli varlıkları %0 uzun vadeli sermaye kazanç oranıyla satma gibi daha düşük gelirlere bağlı stratejilerden yararlanma yeteneklerini sınırlayabileceğini söyledi.

2026'daki bu vergi beyanname sezonunda vergi yükümlülüğünü azaltmak için bazı hamlelerin 31 Aralık'a kadar tamamlanması gerekiyor.

Collado'ya göre yararlanıcıların artık bir vergi uzmanının projeksiyon yürütmesi akıllıca olacaktır.

Örneğin, 6.000 $'lık kıdemli kesintinin tamamı yalnızca değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri 75.000 $'a kadar olan kişiler için geçerlidir. Collado, gelirinizin bu eşiğin 5.000 $ üzerinde olması durumunda kesintinin azaltılacağını söyledi. Ancak bu durumda olduklarını bilen vergi mükelleflerinin nitelikli bir hayır kurumu dağıtımı yoluyla 5.000 dolar bağışta bulunarak bunu önleyebileceğini söyledi.

Daha yüksek kıdemli kesinti 2028'e kadar geçerli olacak. Collado, bazı emekliler için emeklilik veya diğer kaynaklardan gelen federal vergi stopajını azaltmanın mantıklı olabileceğini söyledi.

Collado, yararlanıcıların yeni yasaların kendi kişisel vergi durumları üzerindeki etkilerini en iyi şekilde anlamaları için, kişisel mali uzman ataması olan bir CPA gibi aynı zamanda mütevelli olarak da hareket eden bir vergi uzmanına danışmaları gerektiğini söyledi.