Emeklilik: Danimarka yoksulluğa karşı koruyor, Almanya performansı ödüllendiriyor

İki emeklilik sisteminin karşılaştırılması: Danimarka herkes için temel emekliliğe odaklanırken, Almanya denklik ilkesine odaklanıyor. Daha doğru olan ne?

Federal hükümet danışmanlarının emeklilik yaşını ortalama yaşam süresine daha yakın bir şekilde ilişkilendirme yönündeki önerisi yakın zamanda heyecan yarattı. Bunun uzun zaman önce kararlaştırıldığı Danimarka emeklilik sistemine atıfta bulundular.

Ancak hükümet danışmanları iki emeklilik sisteminin birbiriyle karşılaştırılıp karşılaştırılamayacağı sorusunu açık bıraktı. “Ulusal emeklilik” ve yasal emeklilik maaşının yapısına, faydalarına ve yaş sınırlarına daha yakından bakıldığında, Almanya'da emeklilik yaşının herhangi bir önlem alınmadan artırılması durumunda yaşlı yoksulluğunda büyük olasılıkla önemli bir artış olacağı görülüyor.

Danimarka: Ulusal emekliliğin yapısı ve hesaplanması

Danimarka emeklilik hükmünün kalbi vergiyle finanse edilen ulusal emekliliktir. Temel miktar ve emeklilik ekinden oluşur. 2025 yılında temel yıllık miktar 86.376 kron (yaklaşık 11.600 euro), bekarlar için emeklilik ek ücreti 99.948 kron (yaklaşık 13.400 euro) ve diğerleri için 51.144 kron (yaklaşık 6.900 euro) oldu.

Ayrıca yılda 25.700 kron (yaklaşık 3.500 euro) ek emekli maaşı ve yılda 1.085 kron (yaklaşık 150 euro) ortalama ödenek gibi yardımlar da var.

Emeklilik ek ücretinin miktarı diğer hususların yanı sıra medeni duruma, diğer vergiye tabi gelirlere (örn. ATP emekli maaşı, diğer emekli maaşları, sermaye kazançları) ve Danimarka'da ikamet süresine bağlıdır.

Karar vermeniz gereken faktör, 15 yaşınız ile emeklilik yaşınız arasında en az 40 yıl boyunca Danimarka'da yaşayıp yaşamadığınızdır. Varlıkların kendisi dikkate alınmaz, ancak bunlardan elde edilen faiz gibi gelirler dikkate alınır.

Sağlık yardımları ve tamamlayıcı emeklilik yardımları gibi bazı ek yardımlar için 103.100 kronluk (yaklaşık 13.900 Euro) varlık limiti geçerlidir.

Ulusal emeklilik maaşı, 2022-2023'teki maaş değişimine göre 2025'te yıllık %3,9 oranında ayarlanacak. Bireysel tarifeler %3,6 oranında artmaktadır (tarife düzenlemesi).

Diğer sübvansiyon ve imtiyazlar arasında belirli miktarlarda ve tanımlanmış hesaplama limitleriyle ısınma giderlerine yönelik sübvansiyon, petrol maliyetlerine yönelik sübvansiyon ve hanelere yönelik elektrik ve gaz vergi indirimi yer alıyor.

Almanya: Yasal emekliliğin yapısı ve finansmanı

Almanya'daki yasal emekli maaşı, “nesil sözleşmesi” olarak da bilinen kullandıkça öde sistemine dayanmaktadır. Mevcut çalışanların katkıları, günümüz emeklilerinin emekli maaşlarını finanse etmektedir. Ayrıca vergi sübvansiyonları emeklilik fonuna akıyor.

Emeklilik sigortası katkı payı oranı şu anda işverenler ve çalışanlar arasında paylaştırılarak %18,6 seviyesinde bulunuyor. Katkıların artabileceği katkı değerlendirme limiti 2025 yılında Batı Almanya'da ayda 8.050 Euro'dur.

Emekli maaşı bir puan sistemi kullanılarak hesaplanır: Birikmiş emeklilik puanları emekli maaşının mevcut değeriyle çarpılır (2025: Batı Almanya'da 40,79 euro) ve erişim faktörü aylık emekli maaşını verir. 45 puana sahip bir “standart emekli” brüt yaklaşık 1.835,55 avro alırken, 30 puanla bu miktar 1.223,70 avro civarında oluyor.

Emeklilik yaşı ve siyasi kontrol

Danimarka'da ulusal emekli maaşı emeklilik yaşı 2025'te 67 yıl olacak. Daha da artırılarak 68 yıla (2030), 69 yıla (2035) ve 70 yıla (2040) karar verildi. Yaş sınırı yaşam beklentisiyle bağlantılıdır ve her beş yılda bir ayarlanır. 2040'ın ötesinde bunlar hâlâ kanunlara dayandırılması gereken tahminlerdir.

Danimarka parlamentosu 2040 yılına kadar olan artışı 81 lehte ve 21 aleyhte oyla onayladı. Sendikalar bu hareketi haksız olmakla eleştirdi. Başbakan Mette Frederiksen sistemin olası yeniden değerlendirilmesi ihtimalini dile getirdi.

Almanya'da standart emeklilik yaşı kademeli olarak 67'ye çıkıyor. Şu anda 65 yıl 11 ay, 1964'ten sonra doğanlar için ise 67 yıl.

Almanya'da erken emeklilik ayda %0,3 oranında bir kesintiyi içermektedir; sonraki emeklilik ayda ek %0,5 ile ödüllendirilir.

Erken ve ertelenmiş emeklilik

Danimarka'da erken emeklilik, ayda 14.976 kron (yaklaşık 2.000 euro) tutarında bir avantajla sağlanıyor. Vergi indirimleri, yıllık 27.100 kron (yaklaşık 3.600 Euro) tutarındaki çalışan geliri ve yıllık 113.000 kron (yaklaşık 15.200 Euro) tutarındaki emeklilik varlıkları için geçerlidir.

Ulusal emeklilik yaşına ulaştıktan sonra çalışmaya devam edenler vergiden muaf bir kıdemli ikramiyesi alıyor: İlk 12 ay için 48.555 kron (yaklaşık 6.500 euro), 13-24 aylar için 28.902 kron (yaklaşık 3.900 euro).

Emeklilik düzeyi ve sosyal yönler

Almanya'da emeklilik düzeyi, yani ortalama bir işçinin 45 yıllık prim ödemesinden sonraki emekli maaşı ile mevcut ortalama maaş arasındaki oran %48 civarındadır. Emekli maaşı yıllık olarak ayarlanır.

2023 yılında Almanya'da ortalama yaşlılık maaşı, eski federal eyaletlerde erkekler için 1.332 avro, kadınlar için ise 830 avro olarak gerçekleşti. Yeni federal eyaletlerde bu rakam 1.416 avro (erkekler) ve 1.218 avro (kadınlar) idi.

Cinsiyetler arası emeklilik açığı oldukça ciddi: 2024'te 65 yaş ve üzeri kadınlar erkeklere göre ortalama %25,8 daha az yasal emekli maaşı alıyor, hatta %36,9 daha az ölüm aylığı alıyor. Ortalama emeklilik geliri (emekli maaşı, işten elde edilen gelir, temel sosyal güvenlik, faiz vb.) kadınlar için yılda 20.668 avro, erkekler için ise 27.850 avro oldu.

Almanya'da 65 yaş üstü kişilerin yaklaşık %18'i yoksulluk riski altında sayılıyor (kadınlar: %20,3, erkekler: %15,9).

Sonuçta hangi sistem en fazlasını sunuyor?

Karşılaştırma, Danimarka ve Almanya'nın emekliliğe farklı yaklaşımlar sergilediğini gösteriyor. Sonuçta hangi sistemin en çok fayda sağlayacağı sorusu genel anlamda cevaplanamaz. Bu büyük ölçüde bireyin çalışma geçmişine ve sosyal adalet anlayışına bağlıdır.

Danimarka modeli, orta ve düşük gelirlilerin yanı sıra çalışma geçmişleri kesintiye uğramış (örneğin çocuk yetiştirme veya işsizlik nedeniyle) kişilere daha fazla güvenlik sunma eğilimindedir.

Vergiyle finanse edilen temel emeklilik, yaşlılıkta yoksulluğa karşı etkili bir koruma sağlayan güçlü bir sosyal güvenlik ağı sağlıyor. Az kazananlar bile asgari ücret alıyor. Ancak Alman sistemi bu tür biyografileri cezalandırıyor çünkü düşük katkı payları doğrudan düşük emekli maaşına yol açıyor ve bu da genellikle geçinmek için yeterli olmuyor.

Uzun, kesintisiz bir kariyere sahip, yüksek gelirliler için Alman sistemi mali açıdan daha avantajlı olabilir. Yüksek katkı paylarının yüksek emeklilik puanına ve dolayısıyla daha yüksek emekliliğe yansıması ilkesi (eşdeğerlik ilkesi), bireysel performansı daha fazla ödüllendirmektedir. Almanya'daki emekli maaşı, daha eşit bir dağılım hedefleyen Danimarka ulusal emekli maaşından çok daha yüksek olabilir.

Bununla birlikte, Almanya'da emeklilik yaşının daha da artırılması durumunda, bu, emekli maaşlarında bir azalma anlamına gelecektir ve neredeyse aynı sayıda insan, daha önce ölecekleri için emekliliğe ulaşamayacaktır. Ve yaşlananların çoğu emekli olana kadar çalışamıyor.