EBM'nize bu vergi sezonunu sormanız gereken en iyi 10 soru

Sektörünüzdeki vergi düzenlemelerinin karmaşık manzarasında gezinmek, bilgili bir EBM ve vergi tasarrufu fırsatlarını belirlemek ve uyum sağlamak için proaktif bir yaklaşım gerektirir. İşte EBM'nize bu vergi sezonunu sormanız gereken en iyi 10 soru.

1. Nitelikli küçük işletme stokuna (QSBS) sahip miyim? Nitelikli Küçük İşletme Hisse Senedi (QSBS), vergi yükümlülüğünüzü önemli ölçüde azaltabilecek uygun hisse senedi satışı konusunda kazançlar için potansiyel vergi istisnaları sunar. EBM'niz QSB'ler tedavisi için uygunluğunuzu, geçerli olan belirli kriterleri ve bu istisnalardan stratejik olarak nasıl yararlanabileceğinizi tartışmalıdır.
2. 83 (b) seçim özkaynak tazminat stratejime nasıl yararlanabilir? 83 (b) seçim, hibe anında, riske sahip olmaktan ziyade kısıtlı hisse senedinin değerindeki geliri tanımanızı sağlar. Bu seçim, hisse senedinin önemli ölçüde takdir etmesi bekleniyorsa, düşük sermaye kazancı vergi oranlarını kilitleyebilir.
3. FDII kesintisi nedir ve uluslararası satışlarım için onu nasıl kullanabilirim? Yabancı türetilmiş maddi olmayan gelir (FDII) kesinti, ABD şirketlerini, nitelikli gelirde daha düşük etkili vergi oranı sağlayarak dış piyasalara hizmet etmekten gelir elde etmeye teşvik eder (Mevcut% 21 oranına karşı% 13 kadar düşük). Bir EBM, gelir akışlarınızı analiz etmenize, giderleri tahsis etmenize ve FDII kesintisinden tam olarak yararlanmak için vergi pozisyonunuzu optimize etmenize yardımcı olabilir.
4. Çokuluslu operasyonlarım için transfer fiyatlandırmasını düşünmeli miyim? Transfer fiyatlandırması, uluslararası vergi düzenlemelerine uygunluğu sağlamak için çokuluslu bir şirket içindeki ilgili kuruluşlar arasındaki fiyatlandırma işlemlerini içerir. Sınır ötesi operasyonları olan gelişmekte olan büyüme/başlangıç ​​şirketleri için, uygun transfer fiyatlandırma stratejileri vergi denetimleri riskini azaltabilir, reddedilen kesintiler, gelirin yeniden şarj edilmesi ve çifte vergilendirme olabilir.
5. Net işletme kayıplarımda (NOLS) sınırlamalar var mı? Net işletme kayıpları (NOL'ler), değerli vergi indirimi sağlayarak diğer yıllarda vergilendirilebilir geliri dengelemek için kullanılabilir. Ancak, NOL kesintileri üzerinde% 80 sınırlama Vergi Kesintileri ve İş Yasası (“TCJA'lar”) gibi sınırlamalar ve taşıma kuralları vardır. EBM'niz bu kurallarda gezinmenize, NOL'lerin en uygun kullanımını belirlemenize ve gelecekteki vergi yıllarını planlamanıza yardımcı olmalıdır.
6. Tüm uluslararası vergi dosyalarına uygun muyum? Yaşam bilimleri/teknoloji/gelişmekte olan büyüme şirketleri için küresel operasyonlara sahip, uluslararası vergi dosyalama gereksinimlerine uygun kalmak esastır. EBM'niz proaktif olarak yükümlülüklerinizi yerine getirmenizi, birkaçını belirtmelidir:
   • Form 5471/5472: Bazı yabancı şirketlerde çıkarları olan kişiler için bilgi iadesi.
   • Form 8865: Bazı yabancı ortaklıklarda ilgi alanları olan ABD için bilgi iadesi.
   • BOI Raporlama: Bazı yabancı kuruluşlarda mülkiyeti ifşa etmek için rapor veren faydalı sahiplik bilgileri.
7. Doğru Devlet Vergi Yargılaması'nı mı sunuyorum? Eyalet vergi yasaları büyük farklılıklar göstermektedir ve işletmenizin nere ve dosyalama yükümlülüklerine sahip olduğunu belirlemek çok önemlidir. Uygun eyalet ve yerel vergilendirme geçmişine sahip bir EBM, bir bağ analizi gerçekleştirebilir, iş faaliyetlerinizi gözden geçirebilir ve cezalardan kaçınmak ve vergi stratejinizi optimize etmek için uygun devlet vergisi yargı bölgelerinde başvurabilir.
8. Herhangi bir satış/kullanım vergisi yükümlülüğünü kaçırıyor muyum? Satış ve kullanım vergileri gibi gelir dışı ölçüm vergileri genellikle gelir öncesi girişimler tarafından göz ardı edilir. Yıllarca göz ardı edildikten sonra, bu sorumluluk, gereken bir tescilli katılımı sırasında oldukça baş ağrısına neden olabilir. Satış/kullanım vergisi yükümlülüklerinin tanımlanması “gönüllü ifşa programları” yoluyla iyileştirilebilir, ancak vergi yetkisi sorunu tanımlamadan önce ileri adım atmanız gerekir.
9. IRC Bölüm 174 Kapitalizasyon Kuralları Araştırma ve Geliştirme faaliyetlerim için nasıl geçerlidir? Şu anda son derece sıcak bir konu olan IRC Bölüm 174, özellikle yaşam bilimleri/teknoloji/gelişmekte olan büyüme şirketleri ile ilgili olan bazı araştırma ve deneysel (Ar -Ge) harcamalarının aktifleştirilmesini gerektirir. Kitap vergisi zamanlama farklılıkları, uygun vergi planlaması yoluyla dikkatle yönetilmesi gereken “fantom geliri” durumlarına yol açabilir.
10. İnovasyon çabalarım için Ar -Ge vergi kredisini tam olarak kullanıyor muyum? Araştırma ve Geliştirme (Ar -Ge) vergi kredisi, nitelikli araştırma faaliyetlerine yatırım yapan işletmeler için önemli teşvikler sunmaktadır. İşbirlikçi EBM'ler, uygun kredileri en üst düzeye çıkarmak ve vergi yükümlülüklerini azaltmak için Ar -Ge projeleri, masrafları ve belgeleri hakkında kapsamlı bir inceleme yapmak için müşterileriyle birlikte çalışır. IRS denetimi kapsamında krediye saygı duyulmasını sağlamak için uygun belgeler kritik öneme sahiptir. Ayrıca, “yetim uyuşturucu kredisini”, eyalet/yerel kredileri ve programları da düşünün.

Vergi planlamanıza ve uyumluluğunuza proaktif bir yaklaşım uygulamak, işletmeniz için önemli faydalara (ve önemli baş ağrılarından kaçınabilir) yol açabilir. Bugün tartışılan “ilk 10” in çoğunluğuna aşina değilseniz, belki de en önemli soru şudur: Neden SEN Soruları soruyor musunuz? İhtiyaçlarınızı öngören ve ele alan bir EBM firmasıyla ortaklık kurma zamanı değil mi? proaktif olarak?

Gönderi, EBM'nize sormanız gereken ilk 10 soru bu vergi sezonunda ilk önce Witum'da ortaya çıktı.