Bir IRA hesabından gereken asgari dağıtımlar (RMD) etrafındaki kurallar, son birkaç yılda değişti ve en son değişiklik, IRS'nin nihai düzenlemeler yayınladığı Temmuz 2023'te meydana geldi.
Bu nihai düzenlemeler ve Güvenli Yasa 2.0'dan önce, bireyler 72 yaşında dağıtım almaya başlamak zorunda kaldı. 2023 itibariyle, dağıtım almaya başlama yaşı 73'e yükseldi ve 2033'te başlayarak 75'e itilecek. Güvenli Yasa 2.0.
Bir kişi 2024'te 73 yaşına ulaşırsa, ilk RMD'lerini 1 Nisan 2025'e kadar 31 Aralık 2025'e kadar ikinci RMD ile almaları gerekir. Her iki dağıtım da 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık itibariyle hesap bakiyelerine bağlıdır. , 2024.
Buna ek olarak, Güvenli Yasa 2.0, miras alınan IRA'ların yararlanıcılarının, ölüm tarihinden itibaren ölüm tarihinden itibaren 10 yıllık bir süre boyunca dağıtım almalarına izin verir. Yararlanıcının statüsüne bağlı olarak çeşitli kurallar vardır.
Yararlanıcı eşse, dağıtımları 72 yaşına ulaşıncaya kadar geciktirebilir, kendi yaşam beklentilerine göre dağılımlar alabilir veya yukarıda belirtilen 10 yıllık kuralı izleyebilirler.
Yararlanıcı eş değilse, 10 yıllık kuralı izlemeleri gerekir. IRS tarafından tanımlandığı gibi 10 yıllık kural, yararlanıcının hesap sahibinin ölümü yılını takip eden 10. yılın sonuna kadar tüm hesabı boşaltmasına izin verir.
Bildirim 2022-53 kapsamındaki rahatlama, miras kalan bir IRA'nın yararlanıcılarını 2021 ve 2022 için RMD'yi alamadığı için cezadan korur.
Yazar: Lisa Sun, EBM | lisa.sun@Finans
Bize Ulaşın
Bu konu hakkında daha fazla bilgi için lütfen Withum'un özel müşteri hizmetleri ekibinin bir üyesi ile iletişime geçin.
Hadi sohbet edelim
En son değişiklikleri gerekli minimum dağılımlarda (RMD) yönlendiren sonrası Withum'da ilk kez ortaya çıktı.
Bir yanıt yazın