3 Aralık 2024'te Amerika Birleşik Devletleri Teksas Doğu Bölgesi Bölge Mahkemesi, Kurumsal Şeffaflık Yasası'nın (CTA) uygulanmasına karşı ülke çapında bir ihtiyati tedbir kararı çıkardı ve bu yasanın uygulanmasını geçici olarak durdurdu. İntifa Hakkı Bilgileri (BOI) raporlaması Bir sonraki duyuruya kadar Mali Suçları Uygulama Ağı'na (FinCEN) iletilecektir.
Vaka Arkaplanı
Dava, Texas Top Cop Shop, Inc. ve diğerleri. v. Merrick Garland, Amerika Birleşik Devletleri Başsavcısı, vd.yaklaşık 300.000 üyeden oluşan bir dernek olan Ulusal Bağımsız İşletme Federasyonu da dahil olmak üzere birçok küçük işletme ve kuruluş tarafından getirildi. Davacılar, CTA'nın küçük işletmelere, sahipleri hakkındaki ayrıntılı kişisel bilgileri açıklamalarını zorunlu kılarak anayasaya aykırı yükler yüklediğini ve CTA'ya uymanın masraflara yol açtığını savundu.
Mahkemenin Kararı
Mahkeme 79 sayfalık görüşünde, CTA'nın muhtemelen Kongre'nin Ticaret Maddesi ve ABD Anayasasının Gerekli ve Uygun Maddesi kapsamındaki yetkisini aştığını ve yalnızca mevcut davadaki davacıları değil, tüm rapor veren şirketleri etkileyen ülke çapında bir ihtiyati tedbiri garanti ettiğini belirtti. . Önceki bir mahkeme, kararının kapsamını yalnızca bu davada davacılarla sınırlandırmış olsa da Texas Top Cop Shop mahkemesi, CTA'nın uygulanmasına karşı ülke çapında bir tedbir kararı verilmesinin uygun olduğuna karar verdi. Tedbir kararının ülke çapındaki kapsamı, CTA'nın ve uygulama düzenlemelerinin yaklaşık 32,6 milyon mevcut raporlama kuruluşunun tümü için geçici olarak engellendiği anlamına geliyor.
Hükümetin karara itiraz etmesi bekleniyor; ancak şimdilik, raporlama yapan şirketlerin Texas Top Cop Shop mahkemesi veya temyiz mahkemesi tarafından yeni bir emir verilinceye kadar CTA veya BOI raporlamasına uymalarına gerek yoktur.
Bu dava, şu anda ülke genelinde federal mahkeme sisteminde görülen yaklaşık on benzer davadan yalnızca biri. Bu vakadaki ve önümüzdeki aylarda ortaya çıkacak diğer gelişmeler için bizi takip etmeye devam edin.
Bize Ulaşın
Bu konu hakkında daha fazla bilgi için lütfen Withum'un Ticari Vergi Hizmetleri Ekibinin bir üyesiyle iletişime geçin.
Haydi Sohbet Edelim
Federal Mahkemenin Ülke Çapında Kurumsal Şeffaflık Yasasının Uygulanmasını Geçici Olarak Engellemesi sonrası kararı ilk olarak Withum'da yayınlandı.
Bir yanıt yazın