Vergi Boşlukları Veren Dört Hayır Kurumu

Favori hayır kurumlarına katkı sağlarken gelir vergisinden tasarruf etmenin dört yolunu burada bulabilirsiniz. Bu boşlukların tümüne tamamen izin verilebilir ancak bunlardan herhangi birini yapmadan önce bunları vergi danışmanınızla görüşmelisiniz.

Gelir Vergisinden Tasarruf Etmenin 4 Yolu

1. Takdir Edilen Menkul Kıymetleri Bağışlayın
   Bir hayır kurumuna nakit bağışlamak yerine değerli menkul kıymetleri bağışlayın. Bir yıldan uzun süredir sahip olunan değer kazanan hisse senetlerinin bağışları, hisse senedinin adil piyasa değerine göre düşülebilir ve kazancın rapor edilmesine gerek yoktur. Bağışlar aynı zamanda temettü yeniden yatırım hisseleri, bölünme hisseleri, demutualize edilmiş hayat sigortası şirketlerindeki “bedava” karşılığında alınan hisseler, miras alınan hisse senetleri veya hediye olarak alınan hisse senetlerinden de yapılabilir. Bu aynı zamanda, kesintinin maliyete bağlı olmaması nedeniyle vergi matrahına ilişkin kayıtlarınız olmadığında da iyi bir stratejidir.
2. Donör Tavsiyeli Fonlar
   Bağışçı tavsiyeli fonlara (DAF) yapılan katkılar, yapıldıkları yılda tamamen düşülebilir ve fon yöneticileri, talep ettiğiniz hayır kurumlarına gelecekte herhangi bir zamanda katkı yapabilirler. Yukarıda açıklandığı gibi nakit ve değerlenmiş menkul kıymetler fona katkıda bulunulabilir. Kesinti, katkıların seçtiğiniz hayır kurumlarına ne zaman dağıtıldığına bakılmaksızın, fon katkıyı aldığında alınır. DAF'taki varlıklar ayrıca vergiden muaf olarak gelir elde edebilir ve seçtiğiniz hayır kurumlarına gidebilecek ek katkılar sağlayabilir. Hayır kurumlarına yapılacak dağıtımları belirlemek için birden fazla aile üyesine ve diğer kişilere sizin tarafınızdan yetki verilebilir. DAF'lar, maliyetleri ve yıllık vergi beyanlarını içeren bir yardım vakfı kurmanın alternatifidir. Vakıf kurmak isteyenler için uygun bir danışmana danışılmalıdır.
3. IRA'dan Nitelikli Hayırsever Dağıtımları
   70½ yaş ve üzeri kişiler ile Bireysel Emeklilik Hesabı'ndan (IRA) gerekli minimum dağıtımları (RMD) alanlar, dağıtımlarını doğrudan hayır kurumlarına yapılmak üzere yönlendirebilirler ve buna Nitelikli Hayırsever Dağıtım (QCD) adı verilir. Bu tür katkılar vergiden düşülemez, ancak IRA QCD'nin geri çekilmesi federal vergi amaçları açısından vergiye tabi olmayacaktır. Bu yöntem özellikle, hayır amaçlı ödemelerinden vergi avantajı elde etmeyen veya ayrıntılandıramayan kişilere fayda sağlayacaktır. Bu aynı zamanda düzeltilmiş brüt geliri de düşürecek ve muhtemelen yüksek düzeltilmiş brüt gelire sahip Medicare prim ödeyenlere fayda sağlayacaktır. Vergi mükellefi başına yıllık maksimum 100.000 ABD doları tutarında QCD vardır. Eşlerin her biri 100.000 ABD doları tutarında nitelikli hayırseverlik dağıtımı yapabilir. QCD'ler yalnızca geleneksel IRA hesaplarından gelebilir; aktif bir SEP'ten, Roth IRA'dan, 401k planından veya başka herhangi bir emeklilik veya emeklilik planından gelemezler. QCD eyalet amaçları doğrultusunda vergiye tabi olabilir ve eyaletinizin gelir vergisi kurallarını kontrol etmelisiniz. QCD'ler bağışçının tavsiye ettiği bir fona veya özel bir vakfa yapılamaz, yalnızca doğrudan bir hayır kurumuna yapılabilir.

   RMD'lerin alınması gereken 401k, 403b veya başka türde bir emeklilik planınız varsa, hesabı bir IRA'ya devretmek ve ardından QCD'yi yapmak bir öneridir. Dikkat: 401k veya başka bir emeklilik planını devrederken başka sorunlar da ortaya çıkabilir. Örneğin, 73 yaşını doldurmuş, emekli olmayan ve %5'ten fazla hisseye sahip olmayan 401 bin katılımcının RMD'leri başlatması gerekmemektedir; katılımcı için IRA korumalarından daha iyi olabilecek nitelikli bir emeklilik planına yönelik ERISA sorumluluk ve iflas korumaları vardır veya bunun tersi de geçerlidir; emeklilik planının devredilmesi belirli koşullar altında eşin rızasını gerektirebilir; veya yararlanıcı isimleri farklı olabilir ve devretme işlemi onları beklenmedik bir şekilde değiştirebilir. Ayrıca emeklilik planı yatırımları IRA yönetilmeyecek şekilde yönetilebilir ve bu durumda bir yatırım danışmanının görevlendirilmesi gerekebilir. Vergiler önemlidir, ancak servetinizi nasıl yönettiğiniz ve onu kime gideceğini belirlediğiniz daha önemli olabilir. Vergilerin arabayı yönlendirmesine izin vermeyin.

4. IRA Mirası
   Bir IRA veya emeklilik hesabından yapılan tüm dağıtımlar, hayır kurumlarına yapılan dağıtımlar hariç, alıcı tarafından tamamen vergiye tabidir. Vefat ettiklerinde bir hayır kurumuna fon bırakmak isteyenlere önerimiz, bu fonların IRA veya başka bir emeklilik hesabından gelmesidir. Bu, hayır kurumunu yararlanıcı olarak belirleyerek yapılabilir. Alternatif bir öneri, mevcut IRA'nızdaki fonların bir kısmını yeni bir IRA Devir hesabına aktarmak ve yararlanıcıyı, gelecekteki dağıtımların yapılabileceği belirli bir hayır kurumu veya DAV'ınız olarak belirlemektir. Emeklilik hesabınızdan bir hayır kurumuna fon sağlamak, daha sonra mirasçılarınıza bırakılabilecek vergiden muaf nakit miktarını serbest bırakacaktır. Bu fonlar aynı zamanda vergiye tabi bir mülk sahibi olacak kadar şanslı olanlar için emlak vergisinden muaf olacak.

Diğer Boşluklar

Bu sütunda uygulanması kolay ve her gelir düzeyindeki vergi mükelleflerinin çoğuna uygulanabilecek dört yöntem yer almaktadır. Uygulanabilecek başka birçok vergi tasarrufu sağlayan hayır amaçlı bağış manevrası vardır ve hayır kurumlarına önemli miktarda bağışta bulunmak istiyorsanız bunu vergi danışmanınızla görüşmelisiniz.

Uyarı

Tek bir yılda düşülebilecek hayır amaçlı katkıların azami miktarına ilişkin sınırlamalar vardır; indirilemeyen tutarlar ise sınırlı sayıda yıl için devredilebilir. Ayrıca sıkı uyumluluk ve doğrulama düzenlemeleri de vardır. Bunlar vergi danışmanınızla görüşülmelidir önce herhangi bir katkı sağlamak.

Paket servis

Bu boşlukların tümü doğru zamanda doğru insanlar için işe yarar. Bu blogu vergi danışmanınıza gösterin ve bu boşluklardan nasıl yararlanabileceğinizi öğrenin.

Dört Yardımseverlik Vergi Kaçakları yazısı ilk olarak Withum'da çıktı.